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Steuererklärung (Einkommensteuer)

Finanzamt · Steuern & Abgaben

Die Einkommensteuererklärung ist für viele Arbeitnehmer, Selbständige und Rentner verpflichtend. Sie wird über das ELSTER-Portal der Finanzverwaltung elektronisch eingereicht. Die Abgabefrist für das Steuerjahr 2025 endet am 31. Juli 2026 (bei Steuerberater: 28. Februar 2027). Eine freiwillige Abgabe lohnt sich oft — im Schnitt erhalten Arbeitnehmer ca. 1.000 EUR Erstattung.

Letzte Aktualisierung26. März 2026

Rechtsgrundlage§ 25 EStG, § 46 EStG

VerifizierungGeprüft durch AmtsGermany.de

Unabhängiger Ratgeber. Alle Angaben ohne Gewähr.

KostenKostenlosVia ELSTER oder Papierformular

Bearbeitungszeit4–12 WochenBis zum Steuerbescheid

ModalitätOnline / PostELSTER empfohlen

Benötigte Unterlagen

Was Sie mitbringen müssen

💻

ELSTER-Zugang

Registrierung unter elster.de mit Aktivierungscode erforderlich.

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Lohnsteuerbescheinigung(en)

Vom Arbeitgeber — wird automatisch an das Finanzamt übermittelt.

🧾

Belege für Werbungskosten

Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildung, Homeoffice-Pauschale (6 EUR/Tag, max. 1.260 EUR/Jahr).

🏥

Sonderausgaben-Belege

Kranken-/Pflegeversicherung, Spenden, Kirchensteuer, Riester-Beiträge.

🏠

Bescheinigungen über außergewöhnliche Belastungen

Krankheitskosten, Pflegekosten, Behinderung.

💰

Kapitaleinkünfte

Falls Freistellungsauftrag nicht ausreicht oder ausländische Kapitalerträge.

Schritt für Schritt

So gehen Sie vor

1
Bei ELSTER registrieren
Unter elster.de anmelden — der Aktivierungscode wird per Post in ca. 2 Wochen zugestellt.
2
Formulare ausfüllen
Mantelbogen, Anlage N (Arbeitnehmer), ggf. Anlage V (Vermietung), Anlage KAP (Kapital) etc.
3
Belege digital erfassen
Belege müssen nicht mehr mitgesandt werden, aber 10 Jahre aufbewahrt werden.
4
Erklärung elektronisch absenden
Über ELSTER oder kompatible Steuersoftware.
5
Steuerbescheid prüfen
Den Bescheid innerhalb von 4–12 Wochen sorgfältig auf Fehler prüfen.

Gebühreninformation

Kosten und Bezahlung

Gebühren

BetragKostenlos (ELSTER)

Weitere KostenSteuersoftware: 15–45 EUR; Steuerberater: nach StBVV

ZahlungsortOnline via ELSTER

ZahlungsmittelElektronische Übermittlung

Gut zu wissen

Wichtige Hinweise

Die Homeoffice-Pauschale beträgt 6 EUR pro Tag (max. 210 Tage = 1.260 EUR/Jahr) — auch ohne eigenes Arbeitszimmer.

Werbungskosten-Pauschbetrag: 1.230 EUR — nur Belege sammeln, wenn Ihre tatsächlichen Kosten darüber liegen.

Pendlerpauschale: 0,30 EUR/km für die ersten 20 km, 0,38 EUR/km ab dem 21. km (einfache Strecke).

Freiwillige Abgabe ist bis zu 4 Jahre rückwirkend möglich — es lohnt sich fast immer.

Vermeiden Sie diese Fehler

Häufige Fehler

Frist versäumen. Verspätungszuschlag: mindestens 25 EUR pro angefangenem Monat. Rechtzeitig Fristverlängerung beantragen!

Belege nicht aufbewahren. Das Finanzamt kann Belege bis zu 10 Jahre nachfordern.

Werbungskosten vergessen. Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Kontoführungsgebühren (16 EUR pauschal) und Fortbildungen sind absetzbar.

Steuerbescheid nicht prüfen. Einspruchsfrist beträgt nur 1 Monat nach Zugang des Bescheids.

Häufig gestellte Fragen

Fragen und Antworten

Wann muss ich eine Steuererklärung abgeben?

Pflicht besteht u. a. bei Steuerklasse III/V, Nebeneinkünften über 410 EUR, Lohnersatzleistungen über 410 EUR (Elterngeld, Kurzarbeitergeld) oder auf Aufforderung des Finanzamts.

Wie lange dauert die Bearbeitung?

In der Regel 4–12 Wochen nach Eingang. In Spitzenzeiten (August–Oktober) kann es länger dauern.

Lohnt sich eine freiwillige Steuererklärung?

Ja — im Durchschnitt erhalten Arbeitnehmer rund 1.000 EUR Erstattung. Die freiwillige Abgabe ist bis zu 4 Jahre rückwirkend möglich.

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