Finanzamt · Steuern & Abgaben
Ehegatten und eingetragene Lebenspartner können ihre Steuerklassenkombination wechseln. Die gängigsten Optionen sind III/V (ein Partner verdient deutlich mehr), IV/IV (beide verdienen ähnlich) oder IV/IV mit Faktor (genaueste Verteilung). Ein Wechsel ist mehrfach im Jahr möglich.
Zur Identifikation.
Für die Zuordnung.
Falls noch nicht beim Finanzamt hinterlegt.
Für den Online-Antrag — beide Ehegatten benötigen einen Zugang.
Welche Kombination (III/V, IV/IV, IV/IV mit Faktor) ist optimal?
Über ELSTER oder beim zuständigen Finanzamt — beide Ehegatten müssen unterschreiben.
Online über ELSTER, per Post oder persönlich.
Der Arbeitgeber ruft die neuen ELStAM automatisch ab — in der Regel ab dem Folgemonat.
III/V: Partner in III zahlt weniger Lohnsteuer, Partner in V mehr — Gesamtbelastung bleibt gleich (Ausgleich über Steuererklärung).
IV/IV mit Faktor: Der Faktor berücksichtigt das tatsächliche Einkommensverhältnis — genaueste monatliche Berechnung.
Bei Kombination III/V ist die Abgabe der Steuererklärung Pflicht.
Ein Wechsel lohnt sich besonders bei Elterngeld, Kurzarbeitergeld oder ALG I — diese werden nach dem Nettolohn berechnet.
Steuerklassenwechsel vor Elterngeld nicht rechtzeitig beantragen. Der Wechsel zu Klasse III sollte mindestens 7 Monate vor Beginn des Mutterschutzes erfolgen, um das Elterngeld zu maximieren.
Beide Ehegatten unterschreiben nicht. Der Antrag ist nur wirksam mit Unterschrift beider Partner.
Kombination III/V wählen und keine Steuererklärung abgeben. Bei III/V ist die Steuererklärung Pflicht — Verspätungszuschläge drohen.
III/V wenn ein Partner deutlich mehr verdient, IV/IV bei ähnlichem Einkommen, IV/IV mit Faktor für die genaueste Berechnung. Nutzen Sie den Steuerklassenrechner des BMF.
Seit 2020 ist ein Wechsel mehrfach im Jahr möglich — es gibt keine Beschränkung mehr.
Der Partner, der in Elternzeit geht, sollte möglichst in Steuerklasse III sein — mindestens 7 Monate vor Beginn des Mutterschutzes wechseln.