Steuervorteile für Denkmal-Sanierung 2026

📋 Auf einen Blick

📊

Vermieter

100% in 12 J.

📊

Selbstnutzer

90% in 10 J.

📋

Voraussetzung

Bescheinigung

📎 Erforderliche Unterlagen

Antrag auf Bescheinigung (§7i/10f EStG) beim Denkmalamt
Denkmalrechtliche Genehmigung
Rechnungen der Sanierungsmaßnahmen
Nachweis denkmalgerechter Ausführung
Abnahme durch Denkmalamt

📝 Schritt für Schritt

1

Denkmalrechtliche Genehmigung einholen

VOR Baubeginn: Genehmigung für die geplanten Maßnahmen.

2

Sanierung durchführen

Arbeiten denkmalgerecht ausführen. Nur genehmigte Maßnahmen sind absetzbar!

3

Bescheinigung beantragen

Beim Denkmalamt: Bescheinigung nach §7i (Vermieter) oder §10f (Selbstnutzer) EStG.

4

Steuererklärung

Sanierungskosten in der Steuererklärung absetzen. Vermieter: Anlage V. Selbstnutzer: Sonderausgaben.

5

Steuerersparnis erhalten

Vermieter: 100% der Kosten in 12 Jahren. Selbstnutzer: 90% in 10 Jahren.

💰 Gebühren & Kosten

Leistung	Betrag
Bescheinigung	Kostenlos bis 200 EUR
Vermieter (§7i)	100% in 12 Jahren absetzbar
Selbstnutzer (§10f)	90% in 10 Jahren absetzbar
Steuerberater	Ab 200 EUR (empfohlen)
Beispiel: 200.000 EUR Sanierung, 42% Steuersatz	Steuerersparnis: ca. 84.000 EUR!

💡 Wichtige Hinweise

Die Steuervorteile sind MASSIV: Bei 200.000 EUR Sanierung und 42% Steuersatz sparen Sie ca. 84.000 EUR!
NUR denkmalgerecht ausgeführte Maßnahmen sind absetzbar. NICHT: allgemeine Renovierung.
Bescheinigung VOR der Steuererklärung beantragen — ohne Bescheinigung keine Absetzung!
Vermieter: §7i EStG (erhöhte Abschreibung). Selbstnutzer: §10f EStG (Sonderausgaben).

⚠️ Häufige Fehler

❌ Ohne Genehmigung saniert

Nur GENEHMIGTE Maßnahmen sind absetzbar. Ohne Genehmigung: keine Steuervorteile.

❌ Bescheinigung nicht beantragt

Ohne Bescheinigung des Denkmalamts: Finanzamt lehnt Absetzung ab.

❌ Allgemeine Renovierung abgesetzt

NUR denkmalspezifische Kosten sind absetzbar (Fassade, historische Fenster etc.), NICHT normale Renovierung.

❓ Häufig gestellte Fragen

Wie viel kann ich absetzen?

Vermieter: 100% in 12 Jahren. Selbstnutzer: 90% in 10 Jahren.

Was ist §7i EStG?

Erhöhte Abschreibung für Vermieter: 9% x 8 Jahre + 7% x 4 Jahre = 100% in 12 Jahren.

Brauche ich eine Bescheinigung?

Ja! Vom Denkmalamt. Ohne Bescheinigung keine steuerliche Absetzung.

Wie viel spare ich konkret?

Beispiel: 200.000 EUR Sanierung, 42% Steuersatz = ca. 84.000 EUR Steuerersparnis!

Steuervorteile für Denkmal-Sanierung