Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA) abgeben 2026

📋 Auf einen Blick

💰

Kosten

Kostenlos

⏰

Frist

10. des Folgemonats

💼

Für

Unternehmer

📎 Erforderliche Unterlagen

ELSTER-Zertifikat (Login)
Ausgangsrechnungen des Zeitraums
Eingangsrechnungen (für Vorsteuerabzug)
Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.)
Ggf. innergemeinschaftliche Lieferungen/Leistungen

📝 Schritt für Schritt

1

In ELSTER anmelden

Mit Zertifikatsdatei auf elster.de einloggen. Unter „Formulare & Leistungen“ die UStVA auswählen.

2

Umsatzsteuer berechnen

Umsatzsteuer auf eigene Rechnungen (Ausgangsrechnungen) berechnen. Vorsteuer aus Eingangsrechnungen abziehen.

3

Formulardaten eingeben

Umsatzsteuer, Vorsteuer, steuerfreie Umsätze, innergemeinschaftliche Leistungen eintragen.

4

Übermitteln

Authentifiziert an das Finanzamt übermitteln. Bestätigung mit Transferticket speichern.

5

Zahlung leisten

Wenn Umsatzsteuer > Vorsteuer: Zahllast an das Finanzamt überweisen. Bei Überschuss: Erstattung.

💰 Gebühren & Kosten

Leistung	Betrag
ELSTER-Nutzung	Kostenlos
UStVA-Übermittlung	Kostenlos
Dauerfristverlängerung	1/11 der Jahressteuer als Sondervorauszahlung
Steuerberater (optional)	Ab ca. 50–100 EUR/Monat

💡 Wichtige Hinweise

Dauerfristverlängerung: +1 Monat Frist möglich. Bei monatlicher Abgabe: 1/11 der Vorjahressteuer als Sondervorauszahlung. Antrag bis 10. Februar.
Kleinunternehmerregelung (§19 UStG): Umsatz unter 25.000 EUR/Jahr — keine UStVA nötig (aber auch kein Vorsteuerabzug).
Zusammenfassende Meldung (ZM): Bei innergemeinschaftlichen Lieferungen zusätzlich erforderlich.
Tipp: Buchhaltungssoftware (sevDesk, Lexware, DATEV) erstellt die UStVA automatisch und übermittelt direkt an ELSTER.

⚠️ Häufige Fehler

❌ Frist versäumt

Verspätungszuschlag: bis zu 10% der festgesetzten Steuer. Säumniszuschlag: 1% pro angefangenem Monat.

❌ Vorsteuer vergessen

Eingangsrechnungen mit ausgewiesener Umsatzsteuer können abgezogen werden. Vorsteuer immer geltend machen!

❌ Kleinunternehmer mit UStVA

Wenn Sie die Kleinunternehmerregelung nutzen, brauchen Sie KEINE UStVA. Aber Vorsicht: Wer auf Rechnungen USt ausweist, muss sie auch abführen.

❓ Häufig gestellte Fragen

Wer muss eine UStVA abgeben?

Alle Unternehmer und Freiberufler, die nicht die Kleinunternehmerregelung (§19 UStG) nutzen.

Wie oft muss ich die UStVA abgeben?

Monatlich (>7.500 EUR Steuer/Jahr), vierteljährlich (1.000–7.500 EUR) oder jährlich (<1.000 EUR).

Was ist die Dauerfristverlängerung?

+1 Monat Frist für die UStVA. Antrag bis 10. Februar. Bei monatlicher Abgabe: 1/11 Sondervorauszahlung.

Kann ich die UStVA auch ohne ELSTER abgeben?

Nein. Die elektronische Übermittlung über ELSTER ist gesetzlich vorgeschrieben.

Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA) abgeben