Einkommensteuer-Rechner 2026

Das zu versteuernde Einkommen ist Ihr Gesamteinkommen abzüglich aller Abzüge: Werbungskosten (mindestens 1.230 € Pauschale), Sonderausgaben (z.B. Vorsorgeaufwendungen, Kirchensteuer), außergewöhnliche Belastungen (z.B. Krankheitskosten) und Freibeträge (z.B. Kinderfreibetrag). Es steht auf Ihrem Einkommensteuerbescheid und ist die Bemessungsgrundlage für die Steuerberechnung.

Der Grenzsteuersatz gibt an, mit welchem Prozentsatz der nächste verdiente Euro besteuert wird — er ist der Steuersatz an der Obergrenze Ihres Einkommens. Der Durchschnittssteuersatz ist die tatsächlich gezahlte Steuer geteilt durch das Gesamteinkommen. Beispiel: Bei 50.000 € zvE beträgt der Grenzsteuersatz ca. 38%, aber der Durchschnittssteuersatz nur ca. 24%.

Der Grundfreibetrag 2025 beträgt 12.084 € pro Person (24.168 € bei Zusammenveranlagung). Bis zu diesem Betrag zahlen Sie keine Einkommensteuer. Der Grundfreibetrag sichert das Existenzminimum und wird regelmäßig an die Inflation angepasst. 2024 betrug er noch 11.604 €.

Die Zusammenveranlagung (Ehegattensplitting) lohnt sich besonders, wenn die Einkommen der Ehepartner deutlich unterschiedlich sind. Je größer der Einkommensunterschied, desto größer der Steuervorteil. Bei gleich hohen Einkommen ist der Vorteil gleich null. Das Splitting kann jährlich neu gewählt werden.

Pflicht zur Abgabe besteht unter anderem bei: Steuerklasse III/V oder IV mit Faktor, Nebeneinkünften über 410 € pro Jahr, mehreren Arbeitgebern gleichzeitig, Lohnersatzleistungen über 410 € (ALG I, Kurzarbeitergeld, Elterngeld), oder Aufforderung durch das Finanzamt. Arbeitnehmer mit Steuerklasse I und nur einem Arbeitgeber sind oft nicht verpflichtet, können aber freiwillig abgeben und erhalten durchschnittlich ca. 1.063 € Erstattung.