Erbschaftsteuer-Rechner 2026

Kinder erhalten einen Freibetrag von 400.000 € pro Elternteil. Das bedeutet, ein Kind kann von beiden Eltern zusammen bis zu 800.000 € steuerfrei erben. Der Freibetrag gilt alle 10 Jahre neu — bei vorheriger Schenkung wird der bereits genutzte Freibetrag angerechnet.

Ja, unter bestimmten Voraussetzungen: Ehepartner können das selbst genutzte Familienheim komplett steuerfrei erben, wenn sie mindestens 10 Jahre darin wohnen bleiben. Für Kinder gilt eine Begrenzung auf 200 m² Wohnfläche — der darüber hinausgehende Anteil wird besteuert. Die 10-Jahres-Frist entfällt bei Tod oder Pflegebedürftigkeit.

Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer verwenden dieselben Freibeträge und Steuersätze. Der Unterschied: Erbschaftsteuer fällt bei Erwerb von Todes wegen an, Schenkungsteuer bei Schenkung zu Lebzeiten. Der Vorteil der Schenkung: Die Freibeträge können alle 10 Jahre erneut genutzt werden, sodass durch frühzeitige Vermögensübertragung Steuern gespart werden können.

Ja, Nachlassverbindlichkeiten (Schulden des Erblassers, Beerdigungskosten, Erbfallkosten) werden vom Erbschaftswert abgezogen und mindern die Steuerlast. Für Beerdigungskosten können pauschal 10.300 € abgezogen werden, ohne Nachweis.

Die Erbschaftsteuererklärung muss innerhalb von 3 Monaten nach Kenntnis des Erbfalls beim zuständigen Erbschaftsteuer-Finanzamt eingereicht werden. Die Steuer wird dann per Bescheid festgesetzt und ist innerhalb eines Monats nach Zustellung zu zahlen. In Härtefällen kann eine Stundung (Ratenzahlung über bis zu 10 Jahre) beantragt werden.