MwSt-Rechner 2026

Mehrwertsteuer (MwSt) und Umsatzsteuer (USt) sind dasselbe. MwSt ist der umgangssprachliche Begriff, Umsatzsteuer der offizielle juristische Begriff im Umsatzsteuergesetz (UStG). Beide bezeichnen die Steuer von 19% bzw. 7%, die auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird.

Der ermäßigte Steuersatz von 7% gilt unter anderem für: Lebensmittel (außer Getränke und Restaurantbesuche), Bücher und Zeitungen (auch E-Books seit 2020), öffentlichen Nahverkehr (Strecken bis 50 km), Hotelübernachtungen (ohne Frühstück), Schnittblumen, Kunstgegenstände, Rollstühle und Prothesen, Tierfutter, Eintrittskarten für Theater, Konzerte und Museen.

Kleinunternehmer nach § 19 UStG sind von der Umsatzsteuer befreit, wenn ihr Umsatz im Vorjahr unter 22.000 € lag und im laufenden Jahr voraussichtlich 50.000 € nicht übersteigt. Sie stellen Rechnungen ohne MwSt aus, dürfen aber auch keine Vorsteuer abziehen. Außerdem sind bestimmte Leistungen generell umsatzsteuerfrei, z.B. ärztliche Heilbehandlungen, Versicherungsleistungen und Vermietung von Wohnraum.

Um die MwSt aus einem Bruttobetrag herauszurechnen, teilen Sie den Bruttobetrag durch 1,19 (bei 19%) oder durch 1,07 (bei 7%). Beispiel: 119 € brutto / 1,19 = 100 € netto. Die MwSt beträgt dann 119 € - 100 € = 19 €. Alternativ können Sie den MwSt-Anteil direkt berechnen: Brutto × 19/119 = MwSt.

Ja, auf jeder Rechnung über 250 € brutto muss die MwSt separat ausgewiesen werden (§ 14 UStG). Die Rechnung muss enthalten: Nettobetrag, angewandter Steuersatz (19% oder 7%), MwSt-Betrag und Bruttobetrag. Bei Kleinbetragsrechnungen bis 250 € brutto genügt die Angabe des Steuersatzes ohne separate Aufschlüsselung. Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine MwSt aus.